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出纳怎样处理现金日记账和银行日记账

我们很多人对于题目中提到的问题,其实都不是很清楚,理解的也不是很透彻,但这都是和我们的生活息息相关的,有了解的必要,今天沐沐网小编整理了相关的知识,一起往下面看看吧。
出纳新手,寻现金日记账记法
问题描述:我们是船代公司的存款都存在老板个人账户上,收到现金都是隔几天才存进银行,由于我们是下属公司,除了定期交税和付港务局的港务费,没有其他其它费用支出,请问这种情况下,我的现金日记账应该怎么记,由于我是刚接触这方面,什么都不懂,请回答的详细一点,...我的现金日记账应该怎么记,由于我是刚接触这方面,什么都不懂,请回答的详细一点我们是船代公司的存款都存在老板个人账户上,请问这种情况下,收到现金都是隔几天才存进银行,由于我们是下属公司,除了定期交税和付港务局的港务费,没有其他其它费用支出展开
网友给出的答案是:为了及时掌握现金收,经有关人员签章后,也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致。记录金额时、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别。
现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证:
(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账,不得越格错位、参差不齐,按期结账;不拖延积压,按规定方法更正错账等。记账时必须按页次、行次,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核,不漏记。现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收,准确无误。在登记书写时。
(6)使用钢笔,以蓝,不得写怪字体;摘要文字紧靠左线。经济业务的摘要不能过于简略;有些现金收,便于事后查对。日记账应逐笔分行记录。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应分别在角分栏内写上“0”、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额,核对无误后,用蓝。具体要求是,如为没有角分的整数,不要滥造简化字,为保证账薄使用的合法性;数字要写在金额栏内,账款相符,数字真实,写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
(7)每一账页记完后,必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额、摘要、金额和对应科目等、清晰。为防止字迹模糊,墨-迹未干时不要翻动账页;夏天记账时,可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写,以防汗浸;文字、数字字体大小适中。
(5)文字和数字必须整洁清晰,不得使用同音异义字、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白”、“此页空白”字样,并加盖单位公章,摘要清楚,便于查阅。登记完毕,应当逐项复核,专人负责,凭证齐全。
(3)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结,不重记,应以能够清楚地表述业务内容为度,明确经济责任,防止舞弊行为,不错记,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称,并由记账人员盖章,以示负责,不得将收款凭证和付款凭证合并登记,也不得将收款付款相抵后以差额登记、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额,在每一账页登记完毕结转下页时,应结出本页发生额合计数及余额。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜,以使账簿记录整齐。
(4)必须连续登记,不得跳行,以掌握收、支计划的执行情况,表达准确,书写工整现金日记账是各单位重要的经济档案之一,逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是:分工明确,复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”,表示已经登记入账、账簿编号和启用日期,内容完整,登记及时、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写,并使前后账页的合计数据相互衔接、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样,不得省略不写,或以“一”号代替,由会计主管人员签名盖章,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中,紧靠下线书写,上面要留有适当空距,一般应占格宽的二分之一,以备按规定的方法改错。在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额,在摘要栏内写上“承前页”字样、接管或移交日期,不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号
请问出纳怎样把现金日记账和银行日记账汇总,汇总是想要知道余额还有多少,相对装饰公司而言。
答案是:这是出纳必须工作的其中之一,只有通过汇总才能查询是否你的帐实相符,且会计每月将所有凭证输入完毕后,且会计帐也需要与你出纳帐的现金和银行日记帐的结余是相符的。
且现金日记帐需日清月结。
汇总并不是用来你所说的装饰公司而以出纳如何汇总现金日记帐和银行日记帐,是根据每天的收支情况而进行汇总的
出纳可以登记哪些账簿?除了现金日记账和银行存款日记账?
网友给出的答案是:出纳日记账是出纳员用以记录和反映货币资金增减变动情况和结存情况的账簿,包括现金日记账和银行存款日记账。
现金日记账是按照现金收、付业务发生或完成时间的先后顺序,逐笔登记,用来反映现金的增减变动与结存情况的账簿。
银行存款日记账是记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行转账结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的账簿。
财政部制定的《会计基础工作规范》规定:“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得使用银行对账单或者其他方法代替日记账。”所以,出纳应当设置订本式的“现金日记账”、“银行存款日记账”,涉及有价证券业务的,还应当设置有关有价证券方面的一些明细分类账。有价证券明细账主要核算股票、债券等有价证券的增减变动及结存情况,出纳人员对由自己保管的各种有价证券要分设明细账进行核算,如设“长期投资股票投资(××股票)”明细科目核算本单位对××股票的购进、售出以及结存情况。日记账可以选用“三栏式”账簿,也可以根据经济业务的特点和经营管理的需要选用“多栏式”账簿。明细账一般选用“三栏式”账簿。
收银员每日交款给出纳,现金日记账应该要怎么记?
网友给出的答案是:
贷:XX日营业收入
日记账登记库存现金借方1000元:主营业务无收入、应交税费-增值税-进项收到1000元:
摘要
问题描述:收银员每日交来的营业款,出纳要怎么登记现金日记账?贷主营业务收入,和应交税费—应交增值税吗?比如收银交来1000元营业款要怎么登账呢我们是服务业(养生会所)
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
问题描述:准备做出纳员了,请问,登记日记账和银行日记账的流程各是什么?比如,从员工拿发票来报销开始,我应该怎么做?是先记帐,然后支付现金,最后拿相关单据去给会计做凭证入账,还是应该先叫他去找会计,等会计做好凭证,我再审核,然后支付现金,然后再根据会计...等会计做好凭证,从员工拿发票来报销开始准备做出纳员了,请问,登记日记账和银行日记账的流程各是什么?比如,我再根据凭证登帐呢?麻烦您详细帮我解说一下,我回到公司是先根据回单做账还是应该先把回单给会计,等他出了记账凭证以后,然后支付现金,最后拿相关单据去给会计做凭证入账,还是应该先叫他去找会计,我去银行取现,拿到银行给的回单以后,我再审核,然后支付现金,然后再根据会计做好的凭证再做日记账呢?还有银行日记账,比如,我应该怎么做?是先记帐展开
网友好蝶恋花给出的答案是:(最好做个交接手续、会计主管等签字现金日记和银行日记的流程是差不多的,收比付要简单点。
一、付款。
二、收款
1、收银行存款很简单。1,你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是,即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加,别人通知你款转到了,免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了,(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项、付就什么时候记账。(一般月底要做现金银行存款盘点,就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额,便于以后查账。这个看你自己、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账。


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